Prensa AGN

El Tribunal de Cuentas Europeo recibió a los Auditores Generales Dr. Alejandro Nieva y Dr. Vicente Brusca en representación de la Auditoria General de la Nación Argentina en visita de trabajo el 7 de Mayo de este año.

Los Auditores Generales Brusca y Nieva fueron invitados para discutir proyectos de trabajo en conjunto en la sede del organismo de control Europeo en la ciudad de Luxemburgo y en las reuniones se abordaron temas de interés mutuo relacionados con capacitación, auditorias medioambientales y se hizo énfasis en procedimientos de auditorías en los países de la Unión Europea respecto de la aplicación de fondos comunitarios. Esto último tiene incidencia en las nuevas necesidades de auditar gastos comunes en el Mercosur.

La Auditora General de la Nación, Dra. Vilma Castillo, participó del encuentro internacional “Género y Transparencia en la Fiscalización Superior” en la Ciudad de Santo Domingo, República Dominicana, entre el 18 y 20 de abril pasado.

Gestión sobre el “Programa de mejoramiento del sistema educativo (PROMSE)- Programa 700 escuelas -Ver informe completo- 

* Específicamente sobre el subprograma II “Expansión de la infraestructura escolar”

* El proyecto fue parcialmente financiado con el préstamo 1345/OC-AR del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).

* El período auditado va desde el 22 de junio de 2004 al 31 de diciembre de 2008.

* Las tareas de campo se desarrollaron entre el 1 de abril y el 20 de noviembre de 2009.

Aclaraciones previas

-         De acuerdo a la Dirección Nacional de Información y Evaluación de localidad Educativa del Ministerio de Educación, en el año 2007 se podían contabilizar 34.574 establecimientos educativos dependientes del sector estatal en todo el territorio nacional.

-         En virtud de los criterios de descentralización y federalización asociados ala Ley Federal de Educación Nº 24.195 y de acuerdo al artículo 12 dela Ley de Educación Nacional Nº 26.206 no es sólo el Estado nacional –en este caso a través del programa 700 escuelas- quien implementa la construcción de escuelas. Las provincias yla Ciudad Autónomade Buenos Aires son co-responsables de la planificación, organización, supervisión y financiación del Sistema Educativo Nacional de manera concertada y concurrente.

-         El 20 de noviembre de 2003 se suscribe el convenio de préstamo entre el Ministerio de Economía y Producción y el representante del BID. Acuerdan la financiación del “Programa de mejoramiento del sistema educativo (PROMSE) previendo su finalización el 20 de noviembre de 2008.

-         El programa se dividió en dos Subprogramas:

-         “Mejoramiento dela Calidady Equidad dela Educación” a cargo del Ministerio de Educación dela Nación” (Subprograma I)

-          “Expansión de la infraestructura escolar” (Subprograma 2) orientado al financiamiento de nueva infraestructura educativa, a cargo del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios y objeto de este informe.

-         Para ambos se previó su finalización original hacia fines de 2008.

-         Hubo una reducción del financiamiento total del Programa de US$ 1.200 a US$ 1.000 millones entre aporte local y financiamiento del BID.

Obras en el marco del Subprograma II del PROMSE

-         Al 31 de diciembre de 2008 el 78,7% de las obras habían sido concluidas (con recepción provisoria más recepción definitiva). De cálculos auxiliares surge que las obras en estado de “ejecución” presentaban un avance promedio del 72%.

-         A cada obra o edificio escolar le corresponde uno o más niveles educativos, constituyendo cada uno la condición de “institución educativa” con su correspondiente número de habilitación. De este modo es posible asociar 900 niveles educativos a las 682 obras. La cantidad expuesta de 710 escuelas no responde ni a uno ni a otro criterio sino que los combina, computando a la mayoría de las obras como una única escuela (aunque se asocien a más de un nivel educativo) y otras según la cantidad de niveles que comprende. En efecto, 3 obras fueron computadas como nueve escuelas (por corresponderles 3 niveles educativos a cada una) 22 obras fueron computadas como 44 escuelas (por corresponderles 2 niveles) y 657 obras fueron computadas como esa misma cantidad de escuelas independientemente de la cantidad de niveles que comprendieran. 

Más observaciones

-         Si bien el Subprograma nunca elaboró Planes Operativos Anuales, cuenta con un sistema de desarrollo propio de planificación y control de gestión, no formalizado con el BID.

-         El Subprograma no cumplió con la emisión regular de los Informes Semestrales. Si bien no rindió cuentas regularmente de la ejecución de su gestión mediante la presentación de informes semestrales, cuenta con un sistema de desarrollo propio de planificación y control no formalizado con el BID.

-         No hubo en la etapa de diseño del Subprograma, suficiente precisión en el cálculo de la dimensión de los edificios escolares a ser construidos.

-         Se pagaron comisiones de compromiso excedentes por US$ 384.765,36 (equivalentes al 68,7% de la proyección teórica). Este valor se explica fundamentalmente por las demoras en la ejecución durante los primeros dos años del Subprograma.

 Análisis de “Cumplimiento del Pliego” sobre obras inspeccionadas en las provincias de Neuquén, Río Negro y Buenos Aires. 

- Para ninguna de las obras verificadas consta que se haya cumplido con la presentación de los “Planos Conforme a Obra” y los “Certificados de Aprobación de Instalaciones”.

Estos documentos deben presentarse en la Municipalidadpara obtener la aprobación, registración y la certificación de que tanto la obra como las instalaciones cumplen con las normas exigidas.

- Los “Manuales de Mantenimiento y Operación de Instalaciones Eléctricas y Mecánicas” no han sido entregados a las autoridades de ninguno de los establecimientos visitados.

Esta falencia atenta contra un correcto mantenimiento de los establecimientos escolares.

- Hay tareas especificadas en los pliegos que no fueron ejecutadas y cambios para los que no se ha provisto documentación respaldatoria. 

Si bien el valor de estas sub-ejecuciones es exiguo respecto del monto de cada obra, se considera importante contar con la documentación que respalde cada uno de los cambios que se realicen sobre lo acordado por las partes a través del pliego.

Análisis  de la “Ejecución de las Tareas” sobre obras inspeccionadas en las provincias de Neuquén, Río Negro y Buenos Aires

- Se ha detectado que todas las escuelas inspeccionadas presentan, dentro de un lapso relativamente breve desde su entrega provisoria o definitiva, fallas en la ejecución de algunas tareas y/o tareas incompletas

Si bien el valor de las fallas detectadas y/o tareas incompletas, representan un monto bajo dentro del valor de cada obra, estas observaciones se han manifestado en todas las obras visitadas.

Análisis de la “Funcionalidad de los Proyectos” sobre obras inspeccionadas en las provincias de Neuquén, Río Negro y Buenos Aires

Las instalaciones complejas (ascensores, instalaciones de incendio con hidrantes y bombas de impulsión, plantas de tratamiento cloacal, etc.) de algunas proyectos, requieren de un mantenimiento específico no acorde con las posibilidades institucionales o jurisdiccionales.

Como consecuencia de esta situación, en general, ante un desperfecto, el problema no es solucionado o bien no es solucionado de manera óptima con lo cual, los sistemas no funcionan o funcionan de manera incorrecta.

La optimización de la funcionalidad de los establecimientos escolares estuvo limitada por no contarse – durante la etapa de proyecto – con un procedimiento articulado de intercambio con sus usuarios finales. 

Si bien en todos los casos se reconoce que los edificios escolares han contribuido significativamente a la mejora de la situación previa a su construcción, a partir de las entrevistas realizadas se ha detectado que una porción significativa de los directivos escolares manifestó la posibilidad de que los edificios escolares encuentren mejorada su funcionalidad, de manera consistente con su proyecto educativo. A consecuencia de esta situación se han visualizado subdivisiones de locales o usos distintos a los que se proyectaban en el pliego. Una mayor participación entre los directivos escolares y las autoridades jurisdiccionales competentes en la materia durante la fase de proyecto, podría haber redundado en una optimización pedagógica de los espacios, cumpliendo de manera más ajustada a contribuir con la adecuada funcionalidad para alcanzar los niveles de calidad educativa requerida.

- Se han detectado, para todos los establecimientos inspeccionados, que los “espacios exteriores” no han sido debidamente tenidos en cuenta en el momento del desarrollo del proyecto y conformación del pliego licitatorio.

- No se ha tenido debidamente en cuenta en el proyecto la terminación de los espacios exteriores de la escuela (área comprendida entre el edificio y el cerco perimetral). Los pliegos sólo prevén plantar algunos árboles, por lo que los espacios exteriores se observan deteriorados y con malezas.

- En general los proyectos no contemplan sistemas que mitiguen el impacto del sol y del calor durante la época estival (parasoles y sistemas de acondicionamiento térmico).

- En referencia a medios de protección para las ventanas (parasoles) éstos no fueron contemplados o bien no cumplen con su finalidad lo cual, combinado con la falta de previsión en relación a los sistemas de acondicionamiento térmico, incide sobre el normal desenvolvimiento de la actividad de las escuelas y determina que las autoridades del establecimiento intenten resolverlo luego de terminada la obra, muchas veces de manera precaria.

- El diseño de los proyectos ubica las puertas con barrales antipánico en áreas de uso intensivo. Adicionalmente no se han contemplado apropiados mecanismos de seguridad que permitan su instalación en instituciones en las que estas puertas son violentadas para ingresar al establecimiento.

- Si bien este sistema garantiza la rápida evacuación, no soporta un uso intensivo como el que sufre de colocarse, por ejemplo, en el acceso principal de un establecimiento escolar,  por lo que las puertas rápidamente se deterioran. Complementariamente se ha observado que no poseen cerradura de seguridad, con lo cual también son fácilmente violables desde el exterior, hecho comprobado y mencionado en las entrevistas a  instituciones en las que existen episodios recurrentes de intrusión. Naturalmente, las puertas más deterioradas por el uso intensivo son de una aún más fácil violación.

- En términos generales, en el diseño de los proyectos no se observa la estandarización de ciertas instalaciones y/o elementos de obra que son resueltos a criterio de cada jurisdicción, lo cual, eventualmente, genera distintos niveles de calidad y prestación y supone una prescindencia de la experiencia acumulada por la gestión nacional del proyecto.

- Esta circunstancia se evidencia para instalaciones como depósitos de inodoros, griferías en baños, sistemas de calefacción y tipos de carpinterías (fundamentalmente ventanas).

Período auditado: 2007-2009.

La Administración General de Puertos Sociedad del Estado es un organismo administrativamente supervisado por la Secretaria de Puertos y Vías Navegables, con dependencia funcional de la Secretaria de Transporte del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios. La Secretaria de Puertos y Vías Navegables  es la  Autoridad Portuaria Nacional.

La reforma portuaria del Puerto de Buenos Aires se concentró en la concesión de las terminales dejando sin resolver aspectos como los accesos al puerto, la conexión con la infraestructura de transporte y logística, y la relación con la ciudad. En este contexto, la Administración General del Puerto S.E. (AGP) formuló un primer Plan Maestro (PM) horizonte 2004-2030, que integra las principales metas y políticas de la empresa estableciendo una secuencia coherente de las acciones a realizar. El PM fue aprobado por Resolución Nº 36- AGPSE-2005.

Según datos del PM, la jurisdicción portuaria bajo la órbita de AGP comprende unas 430 Ha de las cuales 35% son propiedad de terceros y 65% (280 Ha) corresponde a áreas concesionadas, áreas arrendadas, áreas libres, áreas ocupadas, y dependencias administrativas. [Contemporáneamente al PM, la AGN aprobó un Informe (Resol. AGN Nº29/2005) observándose la falta de conocimiento por parte de AGP de la exacta composición y valorización de los inmuebles que integran su patrimonio y la falta de inventarios completos. Esta situación se mantenía en 2009 según informe SIGEN)]

A partir del proceso de privatización y reorganización del Estado (Ley 23696 B.O. 18/08/89) se produjeron modificaciones que afectaron la organización y funcionamiento de AGP al disponerse la descentralización y provincialización, concesión total o parcial de puertos o instalaciones portuarias principales o accesorias. En este marco se resolvió la disolución de AGP la que se efectivizaría una vez privatizados, transformado o transferidos los puertos bajo su jurisdicción (Decreto Nº 817/92, art.2 – 26/05/92).

La Ley Nacional de Puertos 24093 (B.O. 06/06/92) establece los aspectos vinculados con la transferencia de dominio, o explotación portuaria a los estados provinciales y/o a la actividad privada. En el caso particular del Puerto de Buenos Aires su gestión y administración fue dividida en Puerto Nuevo9, Puerto Sur (ambos bajo la jurisdicción nacional), y Dock Sud (transferido a la provincia de Buenos Aires) por lo que a la fecha, AGP sólo interviene en el Puerto de Buenos Aires.

Observaciones

La evaluación de los aspectos relevados no permite asegurar razonablemente el logro de los objetivos de eficacia, eficiencia y economía, la confiabilidad de la información producida y el cumplimiento de la normativa aplicable.

- Los últimos Balances auditados han sido con abstención de opinión, siendo el último auditado por la AGN el del 2002.

- No dispone de un sistema de información confiable que reduzca la incertidumbre al momento de la toma de decisiones.

- Al respecto se señala que las auditorías sobre el sistema GIGA38 concluyeron que “la gestión de la tecnología informática en la AGP pone en peligro la eficiencia en el cumplimiento de la misión del organismo e, incluso, la eficacia en su concreción”.

La falta de cumplimiento de las formalidades para el archivo de la documentación y conformación de expedientes y la falta de documentos respaldatorios y de antecedentes, genera riesgo de errores en la toma de decisiones y dificulta el seguimiento de los trámites y la realización de controles.

No se ha ordenado el texto del Reglamento para el otorgamiento de los Permisos de Uso.

En los convenios de Dragado y Balizamiento celebrados con la DNVN no se implementó el sistema de pago establecido.  No se cuenta con la información consistente sobre los montos efectivamente pagados.

La demora en actualizar las tarifas de Permisos de Uso ha privado a AGP de recursos para la consecución de sus objetivos empresariales.

Las tarifas que se aplican a los PdeU fijadas por Resolución AGPSE Nº 42/2001 de fecha 9/3/2001 permanecieron invariables hasta el dictado de la Resolución Nº 38 (14/7/2009)

En el año 2002 se constituyó una Comisión con la función de revisar las tarifas aplicadas a los PdeU; en el informe que emitió recomienda (13/12/2002) “incrementar en un 40% los valores del tarifario y luego expresarlos en dólares”. El trámite correspondiente ante la Autoridad de Aplicación- MPFIPyS- por expediente 6033/2002, tuvo Resolución favorable 38/09, es decir ocho años después.

Planificación Operativa

No se observa un modelo de gestión para mejorar y homogeneizar el proceso de

planificación y el de seguimiento de la actividad a través del establecimiento de líneas, indicadores, metas y objetivos operativos mensurables.

Gestión presupuestari

No incorpora metas físicas en sus presupuestos que permitan medir los resultados operativos

  Se observan diferencias entre la formulación y la ejecución presupuestaria del Ente:

• Los presupuestos subestiman los recursos y sobreestiman los gastos, presentando déficit que posteriormente, durante el ejercicio se transforman en importantes superávit.

AGP presupuesta montos considerables en inversión los cuales no son ejecutados en detrimento de la cantidad y calidad de los servicios que presta

Plan de Obras

AGP no formula un plan de obras que detalle objetivos, actividades, plazos, montos y responsables de manera que pueda realizarse su seguimiento y evaluar resultados.

Dragado y balizamiento

El convenio entre la DNVN y AGP para ejecutar el Dragado y Balizamiento no asegura el cumplimiento de las metas fijadas en el mismo, debiendo recurrir sistemáticamente a contrataciones complementarias.

La Gerencia de Ingeniería –AGP- informó52 que complementariamente a los trabajos de la DNVN se contrataron las siguientes obras de dragado:

•  Dragado de Adecuación de los Canales Norte y Acceso hasta el km. 12 del Puerto de Buenos Aires, ejecutado por la UTE SERVIMAGNUS S.A. – SDC DO BRASILROWING S.A. Contrato Nº 011-AGPSE-2007, Contratación Directa Nº 005/2006,Expte.Nº3932/2005.PO.$38.625.000+IVA-Contrato:$34.002.314,24+IVA.

• Dragado de Adecuación en el Interior del Puerto de Buenos Aires, ejecutado por la firma JAN DE NUL NV SUCURSAL ARGENTINA, Contrato Nº 02-AGPSE-2009,

Licitación Pública Nº 21/2008, Expte. Nº 5872/2008.- Contrato: $ 49.586.000+IVA. Por una cláusula adicional de $19.779.552 y una redeterminación de precios, el monto final alcanzó $ 75.407.661,32+IVA.53 La obra se inició el 2/6/2009 y finalizó el 5/2010.

• Asimismo, en 2010 (durante las tareas de campo de la auditoría) se dio curso a la licitación de la obra de Dragado de Adecuación y Mantenimiento de los Canales Norte y Acceso a Puerto Buenos Aires hasta el Km. 12.000 con un Presupuesto Oficial de $162.247.690,00 (IVA incluido).

Estrategias y gestión

No se han alcanzado los objetivos de calidad fijados en el Plan Maestro.

Se observan demoras en los plazos para concretar el inicio y ejecución de obras estratégicas para la gestión de Buenos Aires.

Se han otorgado Permiso de Uso con destino a emprendimientos cuyo emplazamiento resulta inconveniente a los objetivos contemplados en el Plan Maestro: La Terminal de Pasajeros; el Centro de Transporte Polimodal.

Los contratos de PdeU continúan renovándose  automáticamente en detrimento de uno de los principales objetivos del PM.

 Link al informe

Artículo publicado en Acumar en movimiento-Abril 2012

Nota AGN – Revista_1

La AGN aprobó en 2007 mediante la resolución 62, un informe crítico acerca del rol de la Secretaría de Energía en el control de la liquidación y el pago de las regalías petroleras.

El informe abarcó el periodo mayo 2004-diciembre 2005

En 2010 la AGN realizó un nuevo informe de seguimiento de las recomendaciones que ya había hecho a la Secretaría de Energía. Esta vez el período auditado abarcó desde enero de 2006 hasta febrero de 2008.

Fue girado al Secretario de Energía del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, Daniel Cameron  (designado mediante el Decreto N° 74 del 29 de mayo de 2003; Decreto Nº 22 del 10 de diciembre de 2007, Decreto Nº 79 del 10 de diciembre de 2011)

Entre los datos más relevantes de ambas auditorías, encontramos los siguientes:

1)   No hay un registro íntegro, completo, veraz y actualizado que identifique cada una de las áreas, yacimientos y empresas declarantes de las concesiones en explotación, de manera que la Secretaría de Energía no puede determinar la totalidad de los sujetos obligados a presentar Declaraciones Juradas. (DDJJ)

2)      La S.E no tiene un sistema de información y gestión eficiente.

3)      La S.E no solicita ningún tipo de documentación respaldatoria ni realiza inspecciones o controles in situ para validar los datos informados en las DDJJ.

4)      La SE no tiene un sistema de registro completo y suficiente que le permita ejercer un adecuado control de las sumas ingresadas en concepto de regalías petroleras.

Quizás la observación más alarmante que detectó la AGN es la que advierte que “Ha habido una disminución sistemática de los valores de explotación declarados en jurisdicción nacional.

El promedio alcanza al 43,88% MENOS de producción registrado para el año 2007 con relación al 2006, tendencia que se sostiene en los primeros meses de 2008.

La AGN realizó un informe que tuvo por objeto al Organismo Regulador del Sistema Nacional de Aeropuertos como controlador de las concesiones de los aeropuertos de Trelew, Ushuaia y El Calafate.

El ORSNA -entre otras funciones- se encarga del control sobre mantenimiento, conservación y actualización de la infraestructuraa aeroportuaria.

Los aeropuertos concesionados por la firma London Supply S.A. son Aeropuerto Internacional de Ushuaia, Aeropuerto Internacional El Calafate y Aeropuerto Internacional de Trelew.

Los tres contratos fueron suscriptos por autoridades locales como concedentes por lo que la autoridad local es quien desempeña las tareas de Autoridad de Aplicación.

Los servicios comprendidos en la Concesión son:

1) Explotación terminal aeroportuaria; 2) Explotación de locales comerciales y oficinas; 3) Explotación playa de estacionamiento; 4) Explotación espacio de publicidad; 5) Sistema de tránsito interno y asistencia al pasajero; 6) Sistema de uso de pista de aterrizaje y plataforma de estacionamiento de aeronaves; 7) Sistema de limpieza general del aeropuerto; 8) Sistema de limpieza de pista; 9) Mantenimiento general de instalaciones fijas y móviles; 10) Explotación por el uso de pasarelas telescópicas; 11) Venta de combustible; 12) Catering; 13) Hangaraje; 14) Tiendas libres de impuesto; 15) Explotación sala VIP; 16) Servicio de Carga; 17) Servicio de Rampa; 18) Explotación de bar y restaurante; 19) Transporte pre y post aéreo.

Mientras que la Provincia provee el servicio médico y ambulancias en el predio aeroportuario.

La aplicación de sanciones a los concesionarios es establecida por las autoridades de aplicación, en este caso son las autoridades locales. En el caso de Trelew el municipio, y en Ushuahia y Calafate las provincias. Todo esto genera que la potestad sancionatoria del ORSNA quede fuera de su competencia.

La AGN encontró:

- Expedientes por los que tramitan los proyectos de ampliación y remodelación de los Aeropuertos que presentan deficiencias.

- Las Torres de Control de los Aeropuertos de Ushuaia y Trelew no se ajustan a lo normado en el Cuadro de Protección Contra Incendios.

- El servicio de provisión de agua contra incendio del Aeropuerto de Trelew se encontraba interrumpido en la fecha en que la AGN realizó el relevamiento.

- En la plataforma del Aeropuerto de Trelew se encuentra ubicado en forma inconveniente un surtidor de combustible y la pista del Aeropuerto de Trelew presenta irregularidades superficiales, déficit de mantenimiento y contaminación con caucho. (Ver foto)

- Durante el relevamiento a los aeropuertos de Ushuaia y Trelew se visualizaron aves y otras especies en el interior de los predios. Tanto el cerco como el camino perimetral de los Aeropuertos presentan deficiencias, que persisten en el tiempo sin ser resueltas.

- Los Planes de Neutralización de Emergencias y Evacuación no se encuentran actualizados, ni han sido debidamente aprobados.

-Las inspecciones que realiza el ORSNA no responden a un plan anual acordado y prestablecido.

- Los tres Aeropuertos no cuentan con un Plan de Manejo de Cenizas y Medidas de Mitigación de los impactos producidos por ellas.

- Las instalaciones del Aeropuerto de El Calafate y Trelew no poseen un centro de atención al usuario vía telefónica (denominado TOTEM) ni folletos informativos que rinden asesoramiento al usuario sobre sus derechos y los servicios a los que puede acceder.

Período auditado: la auditoría abarca el período 2007-2010

Link al informe

Incorporamos una nueva herramienta de difusión para hacer más dinámicas las presentaciones de los informes elaboradas por la oficina de Prensa de la AGN.

Con www.prezi.com 

Acá les adjuntamos el link a la presentación, esperamos que sea amena y que no los maree.

Link: Síntesis informe APE

Palabras del Auditor General Dr. Alejandro Nieva durante la Sesión Ordinaria del Colegio de Auditores del día 28/03/12 sobre el tratamiento y aprobación del Informe sobre APE (Administración de Programas Especiales).